Impôts et Subventions

Différence entre les impôts et les subventions

Comment les différences entre les impôts et les subventions affectent-elles le résultat d'une politique ? Les impôts et les subventions sont deux mécanismes financiers utilisés par le gouvernement ; nous verrons pourquoi ils existent et quelles sont leurs implications pour le gouvernement, les citoyens et les entreprises.

Les impôts

Les impôts sont le mécanisme par lequel les gouvernements collectent des fonds auprès de leurs électeurs pour fournir des services publics et remédier aux défaillances du marché. En général, les impôts sont le moyen de fournir des structures nécessaires que le marché peut avoir du mal à fournir universellement ; ces choses peuvent aller de la défense publique, de la police, des pompiers, des soins de santé, des services postaux et des routes.

Bien que la gestion des défaillances du marché par le gouvernement soit inefficace car elle n'est pas soumise à la concurrence, les marchés contrôlés par le gouvernement visent à fournir des résultats plus équitables sur le plan social que des résultats efficaces sur le plan de la production.

La majorité des critiques à l'égard des impôts et des dépenses publiques proviennent des avantages non universels que le gouvernement fournit ; les services vitaux pour un aspect d'une communauté peuvent ne rien apporter à un autre, qui les considère alors comme un gaspillage d'argent.

Cependant, tous les citoyens bénéficient dans une certaine mesure de la gestion par le gouvernement de choses telles que les routes, les événements météorologiques et les services de ramassage des ordures. Les services fournis par le gouvernement permettent aux citoyens d'économiser du temps et des efforts qui peuvent être quantifiés, comme un trajet plus court grâce à des routes bien entretenues et efficaces.

Les entreprises bénéficient des dépenses fiscales du gouvernement de diverses manières, qu'il s'agisse de fournir un soutien à leur bassin d'emploi ou des infrastructures et des routes pour leur activité. Bien que les entreprises soient lourdement imposées, il est courant qu'elles bénéficient d'un certain allègement fiscal grâce à des échappatoires.

En outre, les gouvernements peuvent faire face aux fluctuations du marché en accordant des subventions qui sont payées par l'impôt. Les avantages que nous retirons de la fiscalité ne sont souvent pas perçus en termes de valeur monétaire. Regarde l'exemple ci-dessous pour en savoir plus.

Subventions

Les subventions sont un outil financier utilisé par les régulateurs pour remédier aux défaillances du marché. La collecte d'impôts permet de financer les subventions.

Les domaines courants qui reçoivent des subventions vont des soins de santé à l'assistance chômage, en passant par les combustibles fossiles, l'agriculture et le logement.

Le gouvernement intervient dans ces cas, car le marché libre ne fournit pas toujours un coût suffisamment bas pour un nombre suffisant de citoyens. Les gouvernements peuvent accorder des subventions sous forme de réduction d'impôts, d'achat de surplus, de prêts ou d'argent liquide.

Les subventions les plus utilisées dans le monde protègent la production alimentaire et les industries agricoles. Les pays protègent leur approvisionnement alimentaire pour maintenir leur autonomie. Les gouvernements peuvent payer les agriculteurs pour chaque produit, ce qui fera baisser les prix pour les consommateurs, ou accorder des prêts à faible taux d'intérêt pour aider les agriculteurs à traverser les périodes de croissance difficiles.

Ces interventions gouvernementales sont mauvaises pour la concurrence et perturbent l'efficacité naturelle du marché libre. Cependant, elles peuvent fournir un marché plus équitable et plus stable, ou du moins elles essaient de le faire. Les consommateurs bénéficient directement des subventions versées aux entreprises ; lis cet exemple pour en savoir plus.

Les taxes et les subventions ont de nombreuses utilisations et des implications profondes pour tous les aspects de notre économie. Une partie du travail d'un économiste consiste à mesurer l'efficacité de ces politiques.

Effet des taxes et des subventions sur l'offre et la demande

Établissons la différence de résultat que les subventions et les taxes peuvent avoir sur l'offre et la demande. L'intervention du gouvernement peut modifier les résultats d'un marché ; analysons ces effets. En analysant la façon dont un marché réagit à ces politiques, nous aurons un meilleur cadre pour comprendre les raisons de leur mise en œuvre et leurs intentions.

Effet des taxes et des subventions sur l'offre

Les politiques telles que les taxes et les subventions peuvent modifier l'offre de manière significative ; la différence est qu'elles sont utilisées pour corriger les forces de la concurrence ou pour traiter les externalités, le marché se déplacera en conséquence. Les politiques peuvent affecter l'offre, qu'elles soient imposées aux producteurs ou aux consommateurs, car les changements de la demande modifieront l'équilibre entre l'offre et la demande.

Déterminants de l'offre, taxes et subventions

Les déterminants de l'offre sont de nombreux facteurs qui affectent la quantité et le prix fournis par une entreprise. Consulte la liste ci-dessous pour connaître les principaux facteurs qui influent sur l'offre.

• Prix d'un bien - Les changements de prix ont une réponse directe de l'offre et de la demande.

• Prix des produits de substitution - Changements dans le prix ou la qualité des produits concurrents.

• Prix des intrants - Changements dans le coût de production.

• Forces concurrentielles - Plus il y a de concurrence sur le marché, plus l'offre est affectée.

• Technologie - Les changements technologiques affectent la productivité et le coût de production.

Lorsqu'une subvention est appliquée, c'est un avantage pour les fournisseurs, qui reçoivent soit une réduction des coûts, soit de l'argent. D'une manière ou d'une autre, la subvention est distribuée, et elle augmentera les revenus des producteurs. Les producteurs fournissent une quantité pour laquelle la recette marginale (RM) est égale au coût marginal (CM) ; la subvention augmente la recette marginale, ce qui permet aux producteurs d'augmenter la quantité. Sur un graphique, cela apparaîtrait comme un déplacement vers la droite de la courbe d'offre.

Lorsqu'une taxe est imposée aux fournisseurs, cela augmente leurs coûts d'exploitation, ce qui limitera leur production. Comme ci-dessus, ils produisent jusqu'à MR=MC ; cependant, le coût marginal est plus élevé en raison de la taxe. Cela signifie que les quantités produites par les entreprises ne seront pas trop coûteuses à des niveaux de quantité plus élevés, et qu'elles devront donc réduire la quantité pour s'adapter à l'augmentation du coût. Une taxe de ce type déplace l'offre vers la gauche, ce qui entraîne une diminution de la quantité fournie et une augmentation des prix.

Effet des taxes et des subventions sur la demande

Il n'est pas nécessaire de préciser que la consommation est taxée, comme le savent déjà tous ceux qui ont acheté quelque chose. Il n'y paraît peut-être pas, mais la demande reçoit souvent des subventions sous diverses formes de la part du gouvernement, qu'il s'agisse d'allocations de chômage ou d'allègements fiscaux pour l'efficacité énergétique. Les interventions du gouvernement peuvent affecter la demande même lorsqu'elles sont imposées aux producteurs, car la modification de la courbe d'offre modifie le point d'équilibre avec la demande.

Une subvention peut affecter la demande de multiples façons, généralement pour le mieux à court terme. Une subvention peut rendre les biens moins chers ou plus disponibles, qu'elle soit accordée aux consommateurs ou aux producteurs. Une subvention accordée aux consommateurs, comme les chèques de relance de Covid-19, augmente le revenu disponible, ce qui déplace la courbe de la demande vers la droite. Un déplacement vers la droite signifie une augmentation de la quantité demandée et de la volonté de payer.

Depuis toujours, nous avons vu des taxes affecter la demande de ventes, d'essence ou de biens. Toute taxe diminue le revenu disponible et déplace la courbe de la demande vers la gauche, ce qui réduit la quantité demandée et la volonté de payer des prix plus élevés.

Graphique des taxes et des subventions

En traçant un graphique des effets des taxes et des subventions, nous pouvons facilement observer les différences et la façon dont elles interagissent avec l'offre et la demande et comment ces politiques modifient le marché. Dans les graphiques ci-dessous, les abréviations et définitions suivantes sont utilisées :

• CS=Consumer Surplus : c'est la différence entre la volonté de payer d'un client et le prix réel. En d'autres termes, la valeur excédentaire d'un client qui achète au prix d'équilibre.
• PS=Surplus du producteur : c'est la différence entre ce qu'il en coûte aux producteurs pour fournir un bien ou un service et ce qu'ils reçoivent en échange d'un prix sur le marché. La valeur excédentaire que les producteurs obtiennent en vendant jusqu'au prix d'équilibre.
• DWL=Dead Weight Loss : c'est la différence entre le surplus total à l'équilibre du marché concurrentiel et le nouveau surplus après l'intervention du gouvernement.

Tu trouveras ci-dessous, dans la figure 1, un graphique de l'offre et de la demande qui décrit les effets d'une taxe imposée sur le marché. Une taxe réduira le surplus du consommateur et du producteur en échange des recettes fiscales, créant ainsi une perte de marché.

Fig 1. Effet d'une taxe sur le marché

Le graphique ci-dessus de la figure 1 montre une courbe d'offre et de demande à un prix et une quantité d'équilibre. Une taxe est imposée sur le marché ; elle diminue le prix perçu par les producteurs (_P1) et augmente les coûts pour les consommateurs (_P2).

Ces deux changements de prix réduisent la quantité offerte et demandée (_Q2). Comme la quantité échangée est réduite, l'efficacité totale du marché diminue, ce qui est représenté par le triangle bleu (DWL). Le rectangle rose représente les recettes du gouvernement provenant de la taxe.

Le graphique ci-dessous représente l'impact d'une subvention sur l'offre et la demande d'un marché à l'équilibre. Une subvention est mise en œuvre par le gouvernement, qui paie les producteurs pour qu'ils fournissent le produit à un prix inférieur.

Fig 2. Effet d'une subvention sur le marché

La figure 2 ci-dessus montre une courbe d'offre et de demande et un marché à l'équilibre en termes de quantité (_Q1) et de prix (_P1). Un organisme gouvernemental met en place une subvention qui paie les producteurs pour qu'ils fournissent un prix plus bas ; cela fait que les producteurs reçoivent un prix plus élevé (_P3) et que les consommateurs paient un prix plus bas (_P2).

De ce fait, les consommateurs et les producteurs reçoivent tous deux le surplus normal du marché et un surplus supplémentaire créé par la subvention. Comme les deux parties reçoivent un meilleur prix, elles échangent une quantité plus importante.

Cependant, cette quantité n'est pas aussi efficace que sur le marché libre. Chaque dollar dépensé pour la subvention ne se traduit pas par une augmentation de l'excédent, une partie de la subvention ne crée pas de valeur (DWL).

En résumé, les subventions créent un grand avantage. Cependant, une partie des bénéfices est perdue pour ce que l'on peut considérer comme des clients désintéressés. Le grand avantage ne crée de la valeur que si la perte utilisée pour collecter les recettes fiscales est moins efficace. C'est ce qu'un objectif de maximisation de l'efficacité prendra en compte ; cependant, l'efficacité sociale peut être plus grande. Malheureusement, l'efficacité sociale est difficile à quantifier ; peut-être seras-tu l'économiste qui découvrira une théorie de l'efficacité sociale.

Pour en savoir plus sur le surplus du consommateur et du producteur, consulte notre explication sur l'équilibre et le surplus du consommateur et du producteur.