Définition de l'impôt négatif sur le revenu
Quelle est la définition d'un impôt négatif sur le revenu ? Tout d'abord, passons en revue l'impôt sur le revenu. L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur les revenus des personnes qui gagnent plus d'un certain montant. En d'autres termes, le gouvernement prélève une partie de l'argent des personnes qui "gagnent suffisamment" pour financer les programmes et les services gouvernementaux.
Un impôt négatif sur le revenu est un transfert d'argent que le gouvernement donne aux personnes qui gagnent moins qu'un certain montant. En d'autres termes, le gouvernement donne de l'argent aux personnes qui ont besoin d'une aide financière.
Tu peux aussi considérer l'impôt négatif sur le revenu comme un programme d'aide sociale destiné à aider les personnes et les familles à faible revenu. Rappelle que les programmes d'aide sociale visent à aider les personnes qui sont dans le besoin. En fait, il existe des programmes aux États-Unis qui remplissent précisément cette fonction - le crédit d'impôt sur les revenus gagnés (Earned Income Tax Credit).
Un impôt négatif sur le revenu peut être un effet secondaire d'un système fiscal progressif. Rappelle-toi que dans un système d'impôt progressif, les personnes à faible revenu sont moins imposées, et les personnes à revenu élevé sont plus imposées par rapport aux personnes à faible revenu. Le corollaire naturel d'un tel système est que les personnes qui gagnent très peu seront également aidées dans leurs revenus.
L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur les revenus des personnes qui gagnent plus d'un certain montant.
L'impôt négatif sur le revenu est un transfert d'argent que le gouvernement donne aux personnes qui gagnent moins qu'un certain montant.
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Exemple d'impôt négatif sur le revenu
Quel est l'exemple d'un impôt négatif sur le revenu ?
Prenons un bref exemple pour voir à quoi peut ressembler un impôt négatif sur le revenu !
Mariah est actuellement en difficulté parce qu'elle gagne 15 000 dollars par an et qu'elle vit dans une région très chère. Heureusement, Mariah a droit à un impôt négatif sur le revenu car ses revenus annuels sont inférieurs à un certain montant. Elle recevra donc un transfert d'argent direct du gouvernement pour atténuer ses difficultés financières.
Plus précisément, les États-Unis disposent d'un programme qui remplit précisément la fonction d'un impôt négatif sur le revenu. Ce programme s'appelle le Earned Income Tax Credit (crédit d'impôt sur le revenu gagné). Découvrons-en plus sur ce programme et sur la façon dont il affecte les gens.
Le programme de crédit d'impôt sur les revenus gagnés est soumis à des conditions de ressources et constitue un transfert d'argent. Un programme soumis à des conditions de ressources est un programme pour lequel les gens doivent se qualifier pour en recevoir les avantages. Par exemple, il faut gagner moins qu'un certain montant pour avoir droit à un certain programme d'aide sociale. Un transfert d'argent est plus simple - cela signifie que le bénéfice d'un programme d'aide sociale est simplement un transfert d'argent direct aux personnes.
Cela nous amène à nous demander comment on peut bénéficier du crédit d'impôt sur les revenus gagnés et comment il fonctionne. Il faut travailler et gagner moins d'un certain montant. Le montant nécessaire pour y avoir droit est plus bas si une personne est célibataire sans enfant ; le montant nécessaire pour y avoir droit est plus élevé pour les couples mariés avec des enfants. Voyons ce que cela donnerait dans un tableau.
| Enfants ou parents réclamés | Déclarant être célibataire, chef de famille ou veuf | Déclarant être marié ou conjoint |
| Zéro | $16,480 | $22,610 |
| Un | $43,492 | $49,622 |
| Deux | $49,399 | $55,529 |
| Troisième | $53,057 | $59,187 |
Comme tu peux le voir dans le tableau 1 ci-dessus, les célibataires doivent gagner moins que les couples mariés pour avoir droit au crédit d'impôt. Cependant, lorsque les deux groupes ont plus d'enfants, le montant nécessaire pour avoir droit au crédit d'impôt sur le revenu gagné augmente. Cela tient compte de l'augmentation des dépenses que les gens devront engager s'ils ont des enfants.
Les programmessoumis à conditions de ressources sont ceux qui exigent que les gens remplissent les conditions requises pour en bénéficier.
Impôt négatif sur le revenu et aide sociale
Quel est le rapport entre l'impôt négatif sur le revenu et l'aide sociale ? Commençons par définir le bien-être. Le bien-être est le bien-être général des personnes. En outre, un État providence est un gouvernement ou une politique qui est conçu avec une foule de programmes de lutte contre la pauvreté.
Rappelle que le crédit d'impôt négatif est un transfert d'argent aux personnes qui gagnent moins qu'un certain niveau de revenu. Il est donc facile de voir le lien entre l'impôt négatif sur le revenu et l'aide sociale. Un impôt négatif sur le revenu vise à aider les personnes dans le besoin qui ne gagnent pas assez d'argent pour subvenir à leurs besoins ou à ceux de leur famille. Cela souligne l'idée principale de l'aide sociale et ferait probablement partie d'un gouvernement qui se considère comme un État providence.
Cependant, si les programmes d'aide sociale sont strictement considérés comme des avantages en nature ou comme un bien ou un service spécifique que le gouvernement fournit aux personnes dans le besoin, alors un impôt négatif sur le revenu ne répondrait pas aux exigences d'un programme d'aide sociale. Au contraire, un impôt négatif sur le revenu est un transfert d'argent direct du gouvernement aux personnes qui ont besoin d'aide.
L'État providence est un gouvernement ou une politique conçu(e) avec une multitude de programmes de lutte contre la pauvreté.
Lebien-être est le bien-être général des gens.
Avantages et inconvénients de l'impôt négatif sur le revenu
Quels sont les avantages et les inconvénients d'un impôt négatif sur le revenu ? En général, il y a un "pour" et un "contre" à tout programme d'aide sociale qui est mis en oeuvre. Le principal "pour" est qu'un programme d'aide sociale aide les personnes dans le besoin qui ne peuvent pas subvenir à leurs besoins avec leurs revenus actuels ; les gens ne sont pas laissés à eux-mêmes s'ils ont besoin d'aide financière. Le principal "inconvénient" est que les programmes d'aide sociale peuvent dissuader les gens de travailler ; pourquoi travailler pour gagner plus si tu peux rester au chômage et recevoir des prestations du gouvernement ? Ces deux phénomènes sont présents avec l'impôt négatif sur le revenu. Voyons plus en détail comment et pourquoi.
Le "pour" d'un programme d'aide sociale est présent dans l'impôt négatif sur le revenu. Rappelle qu'un impôt négatif sur le revenu, par opposition à l'impôt sur le revenu traditionnel, vise à transférer directement de l'argent aux personnes dont le revenu annuel est inférieur à un certain montant. De cette façon, l'impôt négatif sur le revenu aide ceux qui ont besoin d'une assistance financière - le principal avantage de tout programme d'aide sociale. Le "contre" d'un programme d'aide sociale est également présent dans l'impôt négatif sur le revenu. Le principal "inconvénient" d'un programme d'aide sociale est qu'il pourrait dissuader les gens de travailler. Avec un impôt négatif sur le revenu, cela pourrait se produire puisque dès que les gens gagnent plus d'un certain montant, ils doivent payer l'impôt sur le revenu au lieu de recevoir des transferts d'argent. Cela peut décourager les gens de trouver un emploi qui leur rapporte un revenu supérieur à ce montant.
Étant donné qu'un impôt négatif sur le revenu peut avoir des avantages et des inconvénients, il est impératif que si un gouvernement décide de mettre en place un impôt négatif sur le revenu, il le fasse de façon judicieuse afin d'illustrer les avantages et de minimiser les pertes que le programme peut entraîner dans l'économie.
Graphique de l'impôt négatif sur le revenu
Comment un graphique peut-il représenter ce à quoi ressemble le fait d'être admissible à un impôt négatif sur le revenu ?
Examinons le graphique du crédit d'impôt sur le revenu gagné aux États-Unis pour mieux comprendre.
Fig. 2 - Crédit d'impôt sur le revenu aux États-Unis. Source : IRS1
Que nous apprend le graphique ci-dessus ? Il nous montre la relation entre le nombre d'enfants dans le ménage et le revenu que les gens doivent gagner pour avoir droit au Earned Income Tax Credit aux États-Unis. Comme nous pouvons le voir, plus les gens ont d'enfants, plus ils peuvent gagner d'argent tout en ayant droit au crédit d'impôt sur les revenus gagnés. Pourquoi ? Plus les gens ont d'enfants, plus ils auront besoin de ressources pour s'occuper d'eux. Il en va de même pour les personnes mariées. Les personnes mariées gagnent plus qu'une personne célibataire ; par conséquent, elles peuvent gagner plus et avoir droit au crédit d'impôt sur les revenus gagnés.
Impôt négatif sur le revenu - Principaux enseignements
- L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur les revenus des personnes qui gagnent plus d'un certain montant.
- L'impôt négatif sur le revenu est un transfert d'argent que le gouvernement donne aux personnes qui gagnent moins qu'un certain montant.
- L'avantage d'un impôt négatif sur le revenu est que tu aides les personnes dans le besoin.
- L'inconvénient d'un impôt négatif sur le revenu est que tu peux inciter les gens à travailler moins pour recevoir le paiement de transfert.
Références
- IRS, Crédit d'impôt sur les revenus gagnés, https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/earned-income-and-earned-income-tax-credit-eitc-tables
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