Revenu gouvernemental

Sources des recettes publiques

Le compte du gouvernement se compose à la fois d'entrées et de sorties de fonds. Les entrées de fonds proviennent des impôts et des emprunts. Les impôts, qui sont des paiements obligatoires au gouvernement, proviennent de plusieurs sources. Au niveau national, le gouvernement perçoit l'impôt sur le revenu des personnes physiques, l'impôt sur les bénéfices des sociétés et l'impôt sur les assurances sociales.

Sources de revenus du gouvernement fédéral

La figure 1 ci-dessous présente les sources de revenus du gouvernement fédéral. L'impôt sur le revenu des personnes physiques et l'impôt sur les bénéfices des sociétés représentent environ la moitié de l'ensemble des recettes fiscales. En 2020, ils représenteront environ 53 % de toutes les recettes fiscales. Les impôts sur les salaires, ou impôts sur l'assurance sociale - impôts pour les programmes visant à protéger les familles en cas de difficultés (par exemple la sécurité sociale) - représentaient 38 % des recettes fiscales. Il existe également des taxes au niveau de l'État et au niveau local sur les ventes, la propriété et le revenu, en plus de divers types de frais perçus.

Figure 1. Recettes fiscales du gouvernement fédéral américain - StudySmarter. Source : Congressional Budget ^Office1

En 2020, le gouvernement américain a collecté 3,4 billions de dollars de recettes fiscales. Cependant, il a dépensé 6,6 billions de dollars. La différence de 3 200 milliards de dollars a été financée par des emprunts et a été ajoutée à l'encours total de la dette nationale^.1 Ainsi, près de la moitié de ce qui a été dépensé a été emprunté. En d'autres termes, le gouvernement a dépensé presque deux fois plus qu'il n'a perçu de revenus. De plus, les projections budgétaires actuelles du Congressional Budget Office indiquent des déficits continus pour au moins la prochaine décennie, ce qui fera grimper la dette détenue par le public (qui ne comprend pas les comptes fiduciaires intragouvernementaux) à 35,8 billions de dollars, soit 106 % du PIB, d'ici 2031 (figure 2). Ce serait le niveau le plus élevé depuis 1946, c'est-à-dire juste après la fin de la Seconde Guerre mondiale.

Figure 2. Ratio dette/PIB des États-Unis - StudySmarter. Source : Congressional Budget ^Office1

Les sorties de fonds servent à financer les achats de biens et de services par le gouvernement et les paiements de transfert. Les achats comprennent des éléments tels que la défense, l'éducation et l'armée. Les paiements de transfert, c'est-à-dire les paiements effectués par le gouvernement aux ménages sans aucun bien ou service en retour, concernent des programmes tels que la sécurité sociale, Medicare, Medicaid, l'assurance chômage et les subventions alimentaires. La sécurité sociale est destinée aux personnes âgées, aux personnes handicapées et aux proches des personnes décédées. Medicare est destiné aux soins de santé pour les personnes âgées, tandis que Medicaid est destiné aux soins de santé pour les personnes à faibles revenus. Les gouvernements locaux et d'État dépensent de l'argent pour des choses comme la police, les pompiers, la construction d'autoroutes et l'infrastructure.

Types de recettes publiques

En plus des impôts, les recettes sur les actifs constituent un autre type de recettes publiques. Cela comprend les intérêts et les dividendes sur les investissements, ainsi que les loyers et les redevances, qui sont des recettes provenant de la location de terres appartenant au gouvernement fédéral. Les recettes de transfert des entreprises et des particuliers constituent encore un autre type de recettes publiques, bien qu'il s'agisse d'un montant très faible. Comme tu peux le voir dans la figure 3 ci-dessous, ces autres types de recettes représentent une très petite partie de l'ensemble des recettes publiques.

Figure 3. Recettes totales du gouvernement fédéral américain - StudySmarter. Source : Bureau of Economic ^Analysis2

Classification des revenus du gouvernement

Ce que nous avons vu jusqu'à présent est une répartition des sources et des types de revenus du gouvernement classés comme revenus du gouvernement fédéral. Il existe également une autre classification des recettes du gouvernement au niveau de l'État et au niveau local.

Comme tu peux le voir sur la figure 4, alors que les impôts et les revenus du patrimoine représentent une part similaire des recettes des États et des collectivités locales par rapport aux recettes du gouvernement fédéral, les recettes de transfert représentent une part beaucoup plus importante des recettes des États et des collectivités locales. La majorité de ces transferts sont des subventions fédérales, c'est-à-dire des paiements du gouvernement fédéral pour l'éducation, les transports et les programmes de protection sociale.

En revanche, la contribution des taxes sur les assurances sociales est presque nulle, car elles sont principalement destinées aux programmes fédéraux tels que la sécurité sociale, Medicare et Medicaid. En outre, alors que l'impôt sur le revenu des personnes physiques représente 47 % des recettes du gouvernement fédéral, il ne représente que 17 % des recettes des États et des collectivités locales. Les impôts fonciers sont en fait une plus grande source de revenus au niveau local et étatique, représentant 20 % de tous les revenus en 2020.

Figure 4. Recettes totales des gouvernements locaux et des États américains - StudySmarter. Source : Bureau of Economic ^Analysis3