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T'es-tu déjà demandé comment les gestionnaires décident de faire ou non un investissement ? Le taux de rendement moyen est une méthode qui aide à décider si un investissement en vaut la peine. Voyons ce que c'est et comment on peut le calculer.
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Inscris-toi gratuitementL'ARR est exprimé comme...
Quelle valeur de ARR est la meilleure ?
L'investissement A a un RRA de 13 pour cent et l'investissement B a un RRA de 25 pour cent. Lequel est le meilleur ?
Si la prévision du bénéfice annuel moyen ou du coût de l'investissement est erronée,
Si l'ARR est de 20 pour cent, cela signifie que :
Plus la valeur du taux de rendement moyen est élevée, plus le rendement de l'investissement est important.
Si la prévision du bénéfice annuel moyen ou du coût de l'investissement est erronée, le taux de rendement moyen sera...
l'ARR de 60 % est meilleur que l'ARR de 40 %.
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Si l'ARR est de 20 pour cent, cela signifie que :
Plus la valeur du taux de rendement moyen est élevée, plus le rendement de l'investissement est important.
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Fig. 2 - Le rendement d'un investissement aide à décider de sa valeur
Le taux moyen de rentabilité (TMR) est une méthode qui permet de décider si un investissement est rentable ou non.
Le taux de rendement moyen (TRM) est le rendement annuel moyen (bénéfice) d'un investissement.
Le taux de rendement moyen compare le rendement annuel moyen (bénéfice) d'un investissement à son coût initial. Il est exprimé en pourcentage de la somme initiale investie.
Dans la formule du taux de rendement moyen, nous prenons le bénéfice annuel moyen et le divisons par le coût total de l'investissement. Nous le multiplions ensuite par 100 pour obtenir un pourcentage.
\(\hbox{Taux de rendement moyen (TRM)}=\frac{\hbox{Bénéfice annuel moyen}}{\hbox{Coût de l'investissement}}\times100\%\)
Où le bénéfice annuel moyen est simplement le bénéfice total attendu sur la période d'investissement divisé par le nombre d'années.
\(\hbox{Profit annuel moyen}=\frac{\hbox{Profit total}}{\hbox{Nombre d'années}}\)
Pour calculer le taux de rendement moyen, il faut connaître le bénéfice annuel moyen attendu de l'investissement et le coût de l'investissement. Le taux de rendement moyen est calculé en divisant le bénéfice annuel moyen par le coût de l'investissement et en le multipliant par 100.
La formule pour calculer le taux de rendement moyen :
\(\hbox{Taux de rendement moyen (TRM)}=\frac{\hbox{Bénéfice annuel moyen}}{\hbox{Coût de l'investissement}}\times100\%\)
Une entreprise envisage d'acheter un nouveau logiciel. Le logiciel coûterait 10 000 £ et devrait augmenter les bénéfices de 2 000 £ par an. Le RRA serait calculé comme suit :
\(\hbox{ARR}=\frac{\hbox{2,000}}{\hbox{10,000}}\times100\%=20\%\)
Cela signifie que le bénéfice annuel moyen de l'investissement sera de 20 %.
Une entreprise envisage d'acheter plus de machines pour son usine. Les machines coûteraient 2 000 000 de livres sterling et devraient augmenter les bénéfices de 300 000 livres sterling par an. L'ARR serait calculé comme suit :
\(\hbox{ARR}=\frac{\hbox{300,000}}{\hbox{2,000,000}}\times100\%=15\%\)
Cela signifie que le bénéfice annuel moyen de l'investissement dans de nouvelles machines sera de 15 %.
Cependant, très souvent, le bénéfice annuel moyen n'est pas indiqué. Il doit être calculé en plus. Ainsi, pour calculer le taux de rendement moyen, nous devons effectuer deux calculs.
Pour calculer le bénéfice annuel moyen, nous devons connaître le bénéfice total et le nombre d'années au cours desquelles le bénéfice est réalisé.
La formule pour calculer le bénéfice annuel moyen est la suivante :
\(\hbox{Bénéfice annuel moyen}=\frac{\hbox{Bénéfice total}}{\hbox{Nombre d'années}}\).
La formule pour calculer le taux de rendement moyen est la suivante :
\(\hbox{Taux de rendement moyen (TRM)}=\frac{\hbox{Bénéfice annuel moyen}}{\hbox{Coût de l'investissement}}\times100\%\).
Prenons notre premier exemple, celui d'une entreprise qui envisage d'acheter un nouveau logiciel. Le logiciel coûterait 10 000 livres sterling et devrait générer des bénéfices de 6 000 livres sterling en 3 ans.
Tout d'abord, nous devons calculer le bénéfice annuel moyen :
\(\hbox{Average annual profit}=\frac{\hbox{£6,000}}{\hbox{3}}=£2,000\)
Ensuite, nous devons calculer le taux de rendement moyen.
\(\hbox{ARR}=\frac{\hbox{2,000}}{\hbox{10,000}}\times100\%=20\%\)
Cela signifie que le bénéfice annuel moyen de l'investissement sera de 20 %.
Une entreprise envisage d'acheter plus de véhicules pour ses employés. Les véhicules coûteraient 2 000 000 de livres sterling et devraient générer des bénéfices de 3 000 000 de livres sterling en 10 ans. Le RRA serait calculé comme suit :
Tout d'abord, nous devons calculer le bénéfice annuel moyen.
\(\hbox{Average annual profit}=\frac{\hbox{£3,000,000}}{\hbox{10}}=£300,000\)
Ensuite, nous devons calculer le taux de rendement moyen.
\(\hbox{ARR}=\frac{\hbox{300,000}}{\hbox{2,000,000}}\times100\%=15\%\)
Cela signifie que le bénéfice annuel moyen de l'investissement sera de 15 %.
Plus la valeur est élevée, mieux c'est ;plus lavaleur du taux de rendement moyen est élevée, plus le rendement de l'investissement est important. Lorsqu'ils décident de faire ou non un investissement, les gestionnaires choisiront l'investissement dont la valeur du taux de rendement moyen est la plus élevée.
Les gestionnaires ont le choix entre deux investissements : les logiciels ou les véhicules. Le taux de rendement moyen des logiciels est de 20 pour cent, tandis que celui des véhicules est de 15 pour cent. Quel investissement les gestionnaires choisiront-ils ?
\(20\%>15\%\)
Puisque 20 pour cent est plus élevé que 15 pour cent, les gestionnaires choisiront d'investir dans le logiciel, car il offrira un meilleur rendement.
Il est essentiel de se rappeler que les résultats du RMA ne sont fiables que dans la mesure où les chiffres utilisés pour le calculer le sont. Si la prévision du bénéfice annuel moyen ou du coût de l'investissement est erronée, le taux de rendement moyen le sera également.
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Lily Hulatt is a Digital Content Specialist with over three years of experience in content strategy and curriculum design. She gained her PhD in English Literature from Durham University in 2022, taught in Durham University’s English Studies Department, and has contributed to a number of publications. Lily specialises in English Literature, English Language, History, and Philosophy.
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Gabriel Freitas is an AI Engineer with a solid experience in software development, machine learning algorithms, and generative AI, including large language models’ (LLMs) applications. Graduated in Electrical Engineering at the University of São Paulo, he is currently pursuing an MSc in Computer Engineering at the University of Campinas, specializing in machine learning topics. Gabriel has a strong background in software engineering and has worked on projects involving computer vision, embedded AI, and LLM applications.
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