Qu'entend-on par problèmes de trésorerie ?
Les problèmes de trésorerie sont très fréquents dans les entreprises.
Les flux de trésorerie font référence aux mouvements d'argent. Ce terme décrit l'argent qui entre dans l'entreprise et l'argent qui en sort.
Les problèmes de trésorerie surviennent lorsque le flux net de trésorerie d'une entreprise est négatif. Cela signifie qu'il y a plus de sorties d'argent que d'entrées, c'est-à-dire qu'il y a plus d'argent qui part que d'argent qui entre dans l'entreprise). Cela se produit lorsqu'une entreprise dépense plus d'argent qu'elle n'en reçoit.
Le tableau 1 ci-dessous présente un résumé du tableau des flux de trésorerie de l'entreprise A en 2020.
| Total des entrées d'argent | £120,000 |
| Sortie totale de trésorerie | £50,000 |
| Flux de trésorerie net | £70,000 |
| Solde d'ouverture | £0 |
| Solde de clôture | £70,000 |
Tableau 1 - Résumé du tableau des flux de trésorerie de l'entreprise A en 2020
Comme tu peux le voir, en 2020, le flux de trésorerie net et le solde de clôture de l'entreprise A étaient de 70 000 £. Cela signifie que le flux de trésorerie était positif et que l'entreprise n'a rencontré aucun problème de trésorerie.
Maintenant, jetons un coup d'œil au tableau 2, qui présente un résumé d'un tableau de flux de trésorerie pour l'entreprise A en 2021.
| Total des entrées d'argent | £80,000 |
| Sortie totale de trésorerie | £160,000 |
| Flux de trésorerie net | (£80,000) |
| Solde d'ouverture | £70,000 |
| Solde de clôture | (£10,000) |
Tableau 2 - Abrégé d'un tableau des flux de trésorerie pour l'entreprise A en 2021.
Les valeurs négatives sont marquées par des parenthèses dans le tableau des flux de trésorerie.
En 2021, le flux de trésorerie de l'entreprise A était malheureusement négatif, équivalant à -10 000 £. L'entreprise a connu des problèmes de trésorerie et doit donc réfléchir aux causes de cette situation, ainsi qu'aux solutions possibles.
Effets des problèmes de trésorerie
Les problèmes de trésorerie doivent être pris au sérieux et ne jamais être négligés, car une trésorerie positive permet aux entreprises de conserver leurs liquidités et de les dépenser en cas de besoin ou de volonté. Si la trésorerie est négative, une entreprise doit s'abstenir de dépenser.
Voici quelques effets courants des problèmes de trésorerie :
Des dettes en retard ou impayées. Les entreprises qui ont des problèmes de trésorerie peuvent être incapables de payer leurs dettes lorsqu'elles deviennent exigibles.
Impossibilité de payer les fournisseurs. Une trésorerie négative peut empêcher une entreprise de payer les matières premières qu'elle s'est procurées auprès de ses fournisseurs.
Impossibilitéde payer les salaires du personnel. Les entreprises qui n'ont pas suffisamment de rentrées d'argent peuvent être dans l'incapacité de payer leurs employés.
Impossibilité d'acheter des stocks. Le manque de liquidités peut empêcher les entreprises d'acheter des stocks et, par conséquent, d'arrêter leurs activités.
Causes des problèmes de trésorerie
Les entreprises peuvent rencontrer des problèmes de trésorerie pour un certain nombre de raisons. Celles-ci peuvent inclure :
Une mauvaise gestion
Faire des pertes
Offrir aux clients un délai de paiement trop long.
Problèmes de trésorerie : Une mauvaise gestion
Bien qu'ils semblent pouvoir être évités, les problèmes de trésorerie dans de nombreuses entreprises sont simplement causés par une mauvaise gestion. En effet, il arrive que les dirigeants ne soient tout simplement pas conscients de l'importance de la gestion des flux de trésorerie et ne la planifient donc pas soigneusement.
Une mauvaise gestion de la trésorerie peut se produire aussi bien dans les petites que dans les grandes entreprises. Cependant, elle est plus susceptible de se produire dans les petites entreprises qui ont tendance à ne pas employer de responsables financiers. Les grandes entreprises ont également tendance à négliger la gestion des flux de trésorerie lorsqu'elles prennent des décisions financières, car parfois les gestionnaires ne pensent pas à l'influence qu'ils pourraient avoir sur la situation des flux de trésorerie d'une entreprise.
La société B possède une chaîne de stations de lavage de voitures dans tout le Royaume-Uni. Récemment, des clients se sont plaints de la mauvaise qualité des lingettes qui faisaient des traînées sur la vitre de la voiture. Pour cette raison, les responsables ont décidé de changer de fournisseur de lingettes. Sans aucune recherche, ils ont passé un contrat avec un fournisseur proposant des lingettes plus chères et de la meilleure qualité sur le marché.
Malheureusement, bien que les clients aient été satisfaits de la qualité des lingettes, leur prix élevé a entraîné une augmentation des coûts pour l'entreprise. Après plusieurs mois, les coûts se sont avérés si élevés qu'ils ont dépassé les revenus de l'entreprise. À cause de cette décision rapide et malavisée, l'entreprise B a connu des problèmes de trésorerie.
Problèmes de trésorerie : Faire des pertes
Parfois, les entreprises connaissent des temps difficiles et ne font aucun bénéfice. Elles subissent une perte, c'est-à-dire que sur une période donnée, les coûts de production sont supérieurs aux recettes.
Bien qu'une perte ne signifie pas nécessairement que le flux de trésorerie de l'entreprise est négatif, elle entraîne généralement un manque de liquidités. L'entreprise dépense toujours de l'argent pour fonctionner, mais elle ne gagne pas assez d'argent pour couvrir ses dépenses.
L'entreprise C produit et vend du lait de vache. Récemment, de plus en plus de personnes sont devenues végétaliennes et la demande de lait de vache a diminué. Même si les gens n'achètent plus autant de lait de vache qu'avant, l'entreprise a toujours des vaches qu'il faut nourrir et dont il faut s'occuper.
Bien que les coûts soient restés les mêmes, la baisse de la demande a fait baisser les recettes, qui sont donc inférieures aux coûts. L'entreprise C a donc cessé de faire des bénéfices et a commencé à faire des pertes, ce qui a entraîné des problèmes de trésorerie.
Problèmes de trésorerie : Permettre aux clients de prendre trop de temps pour payer
De nombreuses entreprises permettent à leurs clients d'acheter des produits à crédit ou en plusieurs fois. Ce faisant, elles leur permettent de payer plus tard et se privent de rentrées d'argent.
Les clients peuvent souvent attendre une semaine, un mois, une année ou même plus longtemps pour payer. Si le délai de paiement des clients est trop long, l'entreprise risque de rencontrer des problèmes de trésorerie. Bien qu'elle effectue des transactions et dépense de l'argent pour la production de certains biens ou services, l'entreprise ne reçoit pas d'argent.
L'entreprise D est une agence de voyage nouvellement créée qui permet aux clients de réserver des vacances et de payer au bout d'un an. L'entreprise effectuait des transactions et envoyait des clients en vacances, mais en tant que start-up, elle n'a pas reçu d'argent au cours de sa première année d'activité.
Cela signifie qu'au cours de sa première année d'activité, l'entreprise D n'a pas eu de rentrées d'argent. En revanche, elle a eu beaucoup de sorties d'argent, car elle supportait régulièrement des coûts liés au transport, à l'hébergement, etc. Par conséquent, le flux net de trésorerie de l'entreprise D était négatif au cours de la première année d'activité et au début de la deuxième année, l'entreprise a connu des problèmes de trésorerie.
Méthodes de résolution des problèmes de trésorerie
En fonction des causes des problèmes de trésorerie et de la situation de l'entreprise, les responsables peuvent trouver la bonne solution aux problèmes rencontrés par l'entreprise.
Voici quelques-unes des solutions que les entreprises peuvent mettre en œuvre pour résoudre les problèmes de trésorerie (voir la figure 2 ci-dessous) :
Rééchelonner les paiements. Lorsqu'elle rencontre des problèmes de trésorerie, une entreprise peut essayer de rééchelonner les paiements. Pour ce faire, elle peut essayer de parler à ses fournisseurs ou à d'autres parties à qui elle doit de l'argent et demander de reporter les paiements.
Utiliser les découverts. Un découvert est un prêt flexible à court terme qu'une entreprise peut utiliser quand elle en a besoin. C'est un moyen rapide et facile d'obtenir de l'argent qui fournit une entrée immédiate de liquidités.
Réduire les coûts. Lorsqu'elle est confrontée à des problèmes de trésorerie, une entreprise peut essayer de réduire ses coûts pour diminuer les sorties de fonds. Elle peut, par exemple, essayer de trouver des alternatives en utilisant des sources de matières premières ou de carburant moins chères.
Trouver de nouvelles sources de rentrées d'argent. Certaines entreprises pourraient être en mesure de proposer des initiatives qui leur permettront de gagner plus d'argent et de générer des entrées d'argent supplémentaires.
Prévisions de trésorerie
Les prévisions de trésorerie peuvent aider une entreprise à comprendre ses flux de trésorerie et à se préparer à d'éventuels problèmes à cet égard.
Les prévisions de trésorerie font référence aux estimations des flux de trésorerie futurs d'une entreprise.
Comme une prévision de trésorerie permet à une entreprise d'estimer ses flux de trésorerie futurs, elle pourrait également être en mesure de prédire les problèmes de trésorerie à venir. Après avoir estimé combien d'argent entrera et combien sortira de l'entreprise, les dirigeants peuvent déterminer si le flux de trésorerie sera positif ou négatif et pourquoi. S'ils s'attendent à ce que le flux de trésorerie soit négatif, ils pourront prendre des mesures pour prévenir d'éventuels problèmes de trésorerie à l'avenir.
Bien que les problèmes de trésorerie soient un problème courant pour de nombreuses entreprises, ils ne doivent jamais être négligés. Les dirigeants doivent toujours analyser les causes des problèmes de trésorerie et trouver des solutions pour en éviter les effets.
Problèmes de trésorerie - Principaux enseignements
- De nombreuses entreprises rencontrent des problèmes de trésorerie.
- On parle de problèmes de trésorerie lorsque le flux net de trésorerie d'une entreprise est négatif.
- Les effets des problèmes de trésorerie peuvent inclure des dettes en retard ou impayées, une incapacité à payer les fournisseurs ou les salaires du personnel, et une incapacité à acheter des stocks.
- Les causes les plus courantes des problèmes de trésorerie sont une mauvaise gestion, des pertes et des délais de paiement trop longs pour les clients.
- Les méthodes de résolution des problèmes de trésorerie comprennent le rééchelonnement des paiements, l'utilisation d'un découvert, la réduction des coûts et la recherche de nouvelles sources de rentrées d'argent.
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