Problèmes de flux de trésorerie

Effets des problèmes de trésorerie

Les problèmes de trésorerie doivent être pris au sérieux et ne jamais être négligés, car une trésorerie positive permet aux entreprises de conserver leurs liquidités et de les dépenser en cas de besoin ou de volonté. Si la trésorerie est négative, une entreprise doit s'abstenir de dépenser.

Voici quelques effets courants des problèmes de trésorerie :

• Des dettes en retard ou impayées. Les entreprises qui ont des problèmes de trésorerie peuvent être incapables de payer leurs dettes lorsqu'elles deviennent exigibles.

• Impossibilité de payer les fournisseurs. Une trésorerie négative peut empêcher une entreprise de payer les matières premières qu'elle s'est procurées auprès de ses fournisseurs.

• Impossibilitéde payer les salaires du personnel. Les entreprises qui n'ont pas suffisamment de rentrées d'argent peuvent être dans l'incapacité de payer leurs employés.

• Impossibilité d'acheter des stocks. Le manque de liquidités peut empêcher les entreprises d'acheter des stocks et, par conséquent, d'arrêter leurs activités.

Causes des problèmes de trésorerie

Les entreprises peuvent rencontrer des problèmes de trésorerie pour un certain nombre de raisons. Celles-ci peuvent inclure :

• Une mauvaise gestion

• Faire des pertes

• Offrir aux clients un délai de paiement trop long.

Problèmes de trésorerie : Une mauvaise gestion

Bien qu'ils semblent pouvoir être évités, les problèmes de trésorerie dans de nombreuses entreprises sont simplement causés par une mauvaise gestion. En effet, il arrive que les dirigeants ne soient tout simplement pas conscients de l'importance de la gestion des flux de trésorerie et ne la planifient donc pas soigneusement.

Une mauvaise gestion de la trésorerie peut se produire aussi bien dans les petites que dans les grandes entreprises. Cependant, elle est plus susceptible de se produire dans les petites entreprises qui ont tendance à ne pas employer de responsables financiers. Les grandes entreprises ont également tendance à négliger la gestion des flux de trésorerie lorsqu'elles prennent des décisions financières, car parfois les gestionnaires ne pensent pas à l'influence qu'ils pourraient avoir sur la situation des flux de trésorerie d'une entreprise.

Problèmes de trésorerie : Faire des pertes

Parfois, les entreprises connaissent des temps difficiles et ne font aucun bénéfice. Elles subissent une perte, c'est-à-dire que sur une période donnée, les coûts de production sont supérieurs aux recettes.

Bien qu'une perte ne signifie pas nécessairement que le flux de trésorerie de l'entreprise est négatif, elle entraîne généralement un manque de liquidités. L'entreprise dépense toujours de l'argent pour fonctionner, mais elle ne gagne pas assez d'argent pour couvrir ses dépenses.

Problèmes de trésorerie : Permettre aux clients de prendre trop de temps pour payer

De nombreuses entreprises permettent à leurs clients d'acheter des produits à crédit ou en plusieurs fois. Ce faisant, elles leur permettent de payer plus tard et se privent de rentrées d'argent.

Les clients peuvent souvent attendre une semaine, un mois, une année ou même plus longtemps pour payer. Si le délai de paiement des clients est trop long, l'entreprise risque de rencontrer des problèmes de trésorerie. Bien qu'elle effectue des transactions et dépense de l'argent pour la production de certains biens ou services, l'entreprise ne reçoit pas d'argent.

Méthodes de résolution des problèmes de trésorerie

En fonction des causes des problèmes de trésorerie et de la situation de l'entreprise, les responsables peuvent trouver la bonne solution aux problèmes rencontrés par l'entreprise.

Voici quelques-unes des solutions que les entreprises peuvent mettre en œuvre pour résoudre les problèmes de trésorerie (voir la figure 2 ci-dessous) :

• Rééchelonner les paiements. Lorsqu'elle rencontre des problèmes de trésorerie, une entreprise peut essayer de rééchelonner les paiements. Pour ce faire, elle peut essayer de parler à ses fournisseurs ou à d'autres parties à qui elle doit de l'argent et demander de reporter les paiements.

• Utiliser les découverts. Un découvert est un prêt flexible à court terme qu'une entreprise peut utiliser quand elle en a besoin. C'est un moyen rapide et facile d'obtenir de l'argent qui fournit une entrée immédiate de liquidités.

• Réduire les coûts. Lorsqu'elle est confrontée à des problèmes de trésorerie, une entreprise peut essayer de réduire ses coûts pour diminuer les sorties de fonds. Elle peut, par exemple, essayer de trouver des alternatives en utilisant des sources de matières premières ou de carburant moins chères.

• Trouver de nouvelles sources de rentrées d'argent. Certaines entreprises pourraient être en mesure de proposer des initiatives qui leur permettront de gagner plus d'argent et de générer des entrées d'argent supplémentaires.

Prévisions de trésorerie

Les prévisions de trésorerie peuvent aider une entreprise à comprendre ses flux de trésorerie et à se préparer à d'éventuels problèmes à cet égard.

Comme une prévision de trésorerie permet à une entreprise d'estimer ses flux de trésorerie futurs, elle pourrait également être en mesure de prédire les problèmes de trésorerie à venir. Après avoir estimé combien d'argent entrera et combien sortira de l'entreprise, les dirigeants peuvent déterminer si le flux de trésorerie sera positif ou négatif et pourquoi. S'ils s'attendent à ce que le flux de trésorerie soit négatif, ils pourront prendre des mesures pour prévenir d'éventuels problèmes de trésorerie à l'avenir.

Bien que les problèmes de trésorerie soient un problème courant pour de nombreuses entreprises, ils ne doivent jamais être négligés. Les dirigeants doivent toujours analyser les causes des problèmes de trésorerie et trouver des solutions pour en éviter les effets.