Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie ?

Une prévision de trésorerie est une estimation des flux de trésorerie entrants et sortants d'une entreprise sur une période donnée.

Quels sont les éléments clés des états financiers ?

Les états financiers comprennent le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.

Comment crée-t-on une prévision de trésorerie ?

Pour créer une prévision de trésorerie, il faut estimer les recettes et les dépenses futures à partir des données historiques et des prévisions.

Quel n'est pas l'avantage des prévisions de trésorerie ?

Planifie les futurs manques de liquidités

Prévisions de trésorerie et états financiers: Budgets, Gestion

Q: Pourquoi les prévisions de trésorerie sont-elles importantes ?

Les prévisions de trésorerie sont cruciales car elles permettent de planifier les besoins financiers et d’anticiper les problèmes de liquidité.

Prévisions de trésorerie et états financiers

Les liquidités sont la vie et le sang d'une entreprise. Sans suffisamment de liquidités, les entreprises ne peuvent pas payer leurs opérations quotidiennes, ce qui peut entraîner la faillite de l'entreprise. Un outil qui aide les entreprises à maintenir un capital d'exploitation suffisant est la prévision des flux de trésorerie. Que sont les prévisions de trésorerie ? Comment peuvent-elles aider une entreprise à se maintenir et à se développer ? Quelles sont les informations nécessaires pour créer une prévision de trésorerie ? Dans cette explication, tu le découvriras.

C'est parti

Définition des prévisions de trésorerie

L'un des outils les plus importants pour permettre aux entreprises de se préparer et de planifier l'avenir est la prévision de trésorerie.

Lesprévisions de trésorerie sont des prédictions du flux de trésorerie net d'une entreprise sur une période future.

Plus précisément, les prévisions de flux de trésorerie estiment le montant de l'argent entrant ou sortant d'une entreprise :

La somme d'argent qui entre dans une entreprise est appelée entrée de trésorerie, par exemple le produit des ventes.
La somme d'argent qui sort d'une entreprise est appelée sortie de trésorerie, par exemple les achats de matières premières, les paiements d'intérêts, les loyers.

Le flux de trésorerienet est la différence entre les sorties et les entrées d'argent :

Unflux de trésorerie négatif se produit lorsque l'entreprise a plus d'argent qui sort que d'argent qui entre. Cela indique qu'il y a de fortes chances que l'entreprise manque de liquidités à l'avenir.
Un flux de trésoreriepositif se produit lorsque l'entreprise a plus d'argent qui entre que d'argent qui sort. Cela montre que l'entreprise est plus à même de répondre à ses besoins d'exploitation et de se prémunir contre les difficultés financières.

Pour mieux comprendre les prévisions de trésorerie, examinons les prévisions de trésorerie d'une entreprise au cours de la période d'octobre à décembre 2022 :

£	Octobre 2022	Novembre 2022	Décembre 2022
Trésorerie de départ	10,000	20,000	15,000
Rentrées de fonds	25,000	30,000	25,000
Sorties de fonds	15,000	35,000	20,000
Flux de trésorerie net	10,000	-5,000	5,000
Trésorerie de clôture	20,000	15,000	20,000

Tableau 1 - Exemple de prévision de trésorerie

L'encaisse de début et l'encaisse de fin du tableau 1 correspondent au montant de l'encaisse dont dispose une entreprise au début et à la fin de chaque mois. Note ici que l'encaisse de début de chaque mois est le même chiffre que l'encaisse de fin du mois précédent. Par exemple, la trésorerie de début de novembre 2022 est la même que la trésorerie de fin d'octobre 2022, soit 20 000 £.

La trésorerie nette est calculée comme les sorties de trésorerie moins les entrées de trésorerie :

Net cash flow = cash outflows - cash inflows

Dans l'exemple ci-dessus, les entrées nettes de trésorerie pour octobre 2022 sont de 25 000 £ - 15 000 £ = 10000 £.

Pour calculer la trésorerie de fin de chaque mois, il suffit d'ajouter le flux de trésorerie net à la trésorerie de début :

$Cash at the end of the month = Net cash flow + Cash at the beginning of the month$

La trésorerie à la fin du mois d'octobre 2022 est de 10 000 + 10 000 = 20 000 (£ ).

Tableau des flux de trésorerie

Un tableau des flux de trésorerie est un état financier indiquant les sources des flux de trésorerie d'une entreprise. Il se compose de trois éléments : la trésorerie d'exploitation, la trésorerie d'investissement et la trésorerie de financement.

Voici un exemple simple de ce à quoi peut ressembler le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise :

Tableau des flux de trésorerie
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation	+ £10,000
Flux de trésorerie liés aux investissements	- £2,000
Flux de trésorerie provenant du financement	- £5,000
Flux de trésorerie net	£3,000

Tableau 2 - Exemple de tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie donne une image globale de la situation financière d'une entreprise. Grâce à ce tableau, tu peux voir combien une entreprise gagne par an et si elle dispose de suffisamment de liquidités pour ses opérations futures.

Le tableau des flux de trésorerie diffère du compte de résultat et du bilan en ce sens qu'il n'inclut pas les transactions sans effet de trésorerie telles que les amortissements ou les créances non encore encaissées.

Pour en savoir plus sur les différents types d'états financiers, jette un coup d'œil à nos explications sur les états financiers et le compte de résultat !

Le suivi des états de flux de trésorerie au fil des ans permet à l'entreprise d'évaluer ses niveaux de liquidité (la facilité à transformer les actifs non monétaires en argent liquide) et de solvabilité (la capacité à rembourser les dettes), et donc de faire des prévisions de flux de trésorerie plus précises.

Pourquoi les prévisions de trésorerie sont-elles importantes ?

Les entreprises ont besoin de liquidités pour payer leurs opérations quotidiennes, distribuer les bénéfices aux investisseurs et surmonter les événements imprévisibles. Plus une entreprise dispose de liquidités, plus elle a de chances de survivre à des conditions de marché difficiles et de connaître une croissance durable.

L'objectif principal des prévisions de trésorerie est de s'assurer que les entreprises disposent d'un capital d'exploitation suffisant et qu'elles sont prêtes à faire face à de futures pénuries de liquidités.

La figure 1 présente les utilisations les plus courantes des prévisions de trésorerie :

Prévisions de flux de trésorerie, Prévisions et états de flux de trésorerie raisons, StudySmarter Fig. 1 - Raisons des prévisions de trésorerie

Planifier l'avenir : Les prévisions financières futures aident ton entreprise à prendre des décisions clés telles que l'embauche de personnel supplémentaire, l'ouverture d'une nouvelle succursale ou l'expansion sur un nouveau marché.
Identifier les manques de trésorerie : Les prévisions de trésorerie alertent ton entreprise sur les éventuels manques de trésorerie à venir et proposent des solutions. Il peut s'agir de trouver de nouvelles sources de financement ou de prolonger les découverts bancaires, le contrat de crédit avec une banque qui permet au titulaire du compte de retirer plus d'argent qu'il n'en a - jusqu'à une certaine limite.
Évaluer les performances futures : Tu peux analyser les performances futures de l'entreprise en te basant sur les données prévisionnelles des flux de trésorerie. Un flux de trésorerie positif signifie que l'entreprise sera en mesure de répondre aux besoins quotidiens et de distribuer les bénéfices aux actionnaires, tandis qu'un flux de trésorerie négatif indique des difficultés financières imminentes.
Prévoir la réalisation des objectifs financiers : Les prévisions de trésorerie indiquent la probabilité que ton entreprise atteigne ses objectifs financiers. Si les prévisions s'écartent trop du plan d'affaires, tu devras peut-être modifier la stratégie actuelle ou ajuster les objectifs financiers.

Avantages et inconvénients des prévisions de trésorerie

S'il est important de faire des prévisions de trésorerie, les entreprises ne doivent pas en être trop dépendantes, car les prévisions futures peuvent présenter des avantages et des inconvénients.

Prévisions de trésorerie Avantages et inconvénients des prévisions de trésorerie StudySmarter Fig. 2. Avantages et inconvénients des flux de trésorerie.

Avantages des prévisions de trésorerie

La prévision des flux de trésorerie futurs présente trois avantages principaux :

Planifie les futures pénuries de liquidités. La prévention est toujours préférable à la recherche d'un remède. En connaissant les éventuelles pénuries de liquidités, tu peux créer des plans pour gérer les crises avant qu'elles ne surviennent, ou les éviter complètement.
Gère efficacement les excédents de trésorerie. Éviter les pénuries de liquidités est une chose, mais que faire en cas d'excédent de liquidités ? Le fait d'être conscient des futurs excédents de trésorerie te permet de planifier et d'investir l'argent supplémentaire plus efficacement.
Planifier la croissance - Avec un flux de trésorerie positif vient l'occasion d'élargir ton portefeuille d'investissements et de réaliser des bénéfices plus importants. Avoir des prévisions de trésorerie à portée de main te permet de reconnaître les opportunités de croissance et d'élaborer des plans pour les réaliser.

Inconvénients des prévisions de trésorerie

Voici quelques risques associés aux prévisions de trésorerie :

Les prévisions peuvent être erronées : La gestion d'une entreprise est pleine d'incertitudes, car tout peut arriver dans le futur. Une nouvelle technologie, une crise économique ou une épidémie mondiale peuvent survenir à tout moment et mettre une entreprise dans une situation difficile. Ainsi, dans le meilleur des cas, les prévisions de trésorerie sont des suppositions éclairées. Devenir trop dépendant des prévisions peut rendre tes plans trop rigides ou inflexibles pour changer.
Tu pourrais prendre de mauvaises décisions - Une prévision de flux de trésorerie supplémentaire peut te motiver à plonger tête baissée dans un nouveau projet. Pourtant, la projection peut être erronée et ton entreprise peut se retrouver à court de liquidités avant que le projet ne soit terminé. Cela peut mettre ton entreprise dans une situation financière difficile.
Pas assez d'informations: Les nouvelles entreprises peuvent manquer de données historiques ou de recherches pour faire des prévisions de trésorerie précises.

Les prévisions de trésorerie sont un outil efficace qui permet aux entreprises de se préparer aux futurs manques de liquidités et de planifier la croissance et l'expansion. Cependant, les prévisions peuvent se tromper et mettre l'entreprise dans une situation financière plus difficile. Les entreprises qui utilisent les prévisions de trésorerie pour la planification et la prise de décision doivent utiliser les données avec précaution et ne pas en devenir trop dépendantes.

Prévisions et états des flux de trésorerie - Principaux points à retenir

Les prévisions de trésorerie donnent des informations sur le flux net de trésorerie d'une entreprise sur une période future.
Pour faire de meilleures prévisions de flux de trésorerie, une entreprise peut utiliser les états de flux de trésorerie historiques.
Les tableaux de flux de trésorerie donnent une vue d'ensemble de la situation d'une entreprise, en indiquant sa rentabilité et ses liquidités disponibles.
Les prévisions de trésorerie aident une entreprise à planifier l'avenir, à identifier les manques de liquidités, à évaluer les performances futures et à analyser ses chances d'atteindre un objectif financier.
Les avantages des prévisions de trésorerie comprennent une meilleure planification de l'avenir, la croissance et une gestion plus efficace des excédents de trésorerie.
Les risques des prévisions de trésorerie peuvent provenir du manque d'informations et de la probabilité que les prédictions se trompent.

Prévisions de trésorerie et états financiers

Équipe éditoriale StudySmarter